山西货币商人在明清时期发展了唐代“飞钱”，创设专营异地汇兑的金融机构汇兑庄。他们在营业中为了减少现银运送，也为了扩大存贷款业务，对汇兑制度不断创新，采用了逆汇办法，减少现银异地调拨，节约了大量的流通费用。据《东方杂志》1917年第14卷记载：“倒汇：中国此种汇兑，向所未有，至近年与外国通商，关系密切，内地市场间之贸易随之而盛，汇兑之种类不得不因之变化。……倒汇之手续亦别无烦累，……有信用之商人立一汇票，交于票号，票号即买取之，送交收兑地之支店，索取现金。”顺汇和逆汇之区别在于，顺汇是甲地分号收款，乙地分号付款。逆汇则是存放汇联系，如乙地分号先收款，甲地分号后付款，是汇兑与贷款结合。如乙地分号先付款，甲地分号后付款，是汇兑与存款结合。此种逆汇，不仅收取手续费，还计利息。这样，一是满足了商人异地采购急需款项的需求；二是减少了票号资金闲置，增加了利息收入；三是减少了异地现银运送，被称作“酌盈济虚，抽疲转快”。
山西票号“汇通天下”。但是，各地分支机构相互之间在一定时间之后总会发生汇差，我欠人，人欠我。如何处理汇差？当时是“月清年结”两种账，由分号向总号报账均以“收汇”和“交汇”两项分列，既有细数，又有合计，均按与各分号和总号业务清列。总号收到报来的清账，核对无误后，将月清收汇和交汇差额分别记入各分号与总号的往来账，收大于交，差额为分号收存总号款项数；交大于收，差额为总号短欠分号款项数，互不计息，因全号实行统一核算。这种办法是现代银行清算相互轧差办法之源。
4.山西银行的金融管理制度创新。山西银行创造了金融企业管理的两权分离制度、人力资本股份制度、资本充足率制度、防范金融风险的风险基金制度等等。
想经营金融企业的财东，“将资本交付于管事人（大掌柜）一人，而管事于营业上一切事项，如何办理，财东均不闻问，既不预定方针于事前，又不施其监督于事后”，就可以等待到期分红了，“此项实为东方特异之点”（《中外经济周刊》，1925年7月4日）。
山西商人创造了人力资本股制度，将职工人力作为资本而顶股，与货币资本股一起参与分配，有钱出钱，有力出力，出钱者为东家，出力者为伙计，东伙共商之。有不少晋商企业后期人力资本股超过了货币资本股，职工成了企业主人。
山西
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